В бюджетном законодательстве с 1 января 2023 года ввелся десятый за 32 года лимит. Штраф коснулся как плательщика, так и получателя суммы, превышающей порог.
Это десятое изменение лимита использования наличных денег за последние 32 года в Италии. С 1 января 2023 года закон о бюджете увеличивает максимальный лимит на использование наличных для расчетов до 4999,99 евро. Соответственно, начиная с 5000 евро, поведение становится наказуемым. Это увеличение действующего в настоящее время порога в 1999,99 евро. Таким образом, данное изменение затрагивает ряд ситуаций, которые уже возникали в последние годы и в отношении которых Министерство финансов уже давало разъяснения в прошлом.
Передачи наличных денег между различными сторонами
Одним из наиболее горячо обсуждаемых вопросов является то, на кого распространяется запрет на денежные передачи. Порог применяется к денежным передачам между «разными сторонами». Как разъясняет итальянское министерство финансов под словами «разные стороны» законодатель подразумевает разные юридические лица.
При этом в нарушении участвуют обе стороны: не только та сторона, которая осуществляет перевод денег, но и та, которая их получает, поскольку своим поведением она способствовала уклонению от налогов и нарушению закона.
Один из наиболее часто задаваемых вопросов — разрешается ли вносить или снимать наличные в банках сверх установленного порога. Ответ Казначейства утвердительный: «нет ограничений на снятие или внесение наличных с расчетного счета, поскольку такие операции не являются переводом между разными сторонами».
Чтобы соблюсти лимит на перевод наличных, можно произвести платеж частично наличными и частично с помощью отслеживаемых средств.